沈阳化工（000698）收到中国证券监督管理委员会辽宁监管局《行政处罚事先告知书》

沈阳化工（000698）9月30日公告，公司收到中国证券监督管理委员会辽宁监管局下发的 《行政处罚事先告知书》。

经查明，沈阳石蜡化工有限公司是沈阳化工的全资子公司。2018年至2021年，沈阳蜡化为满足管理及考核要求，通过在成本核算过程中人为调整原材料生产投入数量、半成品和产成品数量以及延迟确认存货的方式虚减(虚增)营业成本，虚增(虚减)利润总额、虚减存货。上述行为导致沈阳化工2018 年至2021年年度报告涉嫌存在虚假记载。其中，《2018 年年度报告》虚减营业成本1.3亿元，虚增利润总额1.3亿元，占当期披露利润总额的80.44%、虚减存货5.09亿元，占当期披露总资产的5.57%，虚增预付账款3.42亿元，虚减应付账款2.97亿元；《2019年年度报告》 虚减营业成本2.04亿元，虚增利润总额2.04亿元，占当期披露利润总额绝对值的29.40%，虚减存货9520万元，占当期披露总资产的1.07%，虚增预付账款491万元，虚减应付账款4.25亿元；《2020年年度报告》虚减营业成本1.04亿元，虚增利润总额1.04亿元， 占当期披露利润总额的19.14%，虚减存货5.87亿元，占当期披露总资产的5.61%，虚增预付账款10.26亿元；《2021年年度报告》虚增营业成本1.48亿元，虚减利润总额1.48亿元，占当期披露利润总额的70.11%，虚增存货2.91亿元，占当期披露总资产的 2.88%。沈阳化工已披露相关公告对财务数据进行了更正。另查明，当事人主动供述相关违法行为，积极配合调查。

辽宁监管局认为，沈阳化工上述行为涉嫌违反相关规定。孙泽胜在2018年任沈阳化工总经理兼董事期间，未审慎关注沈阳蜡化利润数据异常情况；在2019年至2021年任沈阳化工董事长兼总经理、沈阳蜡化董事长、执行董事期间，全面负责沈阳化工和沈阳蜡化的经营管理，决策指挥沈阳蜡化利润、存货等财务数据调整事项。孙泽胜未能保证沈阳化工《2018年年度报告》《2019年年度报告》《2020年年度报告》《2021年年度报告》真实、准确、 完整，涉嫌违反相关规定，是前述违法行为直接负责的主管人员。

沈阳化工时任总会计师李忠主管沈阳化工会计工作，组织实施沈阳蜡化利润、存货等财务数据调整事项，未能保证沈阳化工《2018年年度报告》《2019 年年度报告》《2020年年度报告》《2021年年度报告》真实、准确、完整，涉嫌违反相关规定，是前述违法行为直接负责的主管人员。

沈阳化工时任董事、沈阳蜡化时任总经理杨林，负责沈阳蜡化生产经营工作，未审慎关注沈阳蜡化生产经营情况，未能保证沈阳化工《2019年年度报告》《2020年年度报告》真实、准确、完整，涉嫌违反相关规定， 是前述违法行为的其他直接责任人员。

沈阳化工时任董事，沈阳蜡化时任总经理姜立辉，负责沈阳蜡化生产经营工作，未审慎关注沈阳蜡化生产经营情况，未能保证沈阳化工《2021年年度报告》 真实、准确、完整，涉嫌违反相关规定，是前述违法 行为的其他直接责任人员。

沈阳蜡化时任财务处负责人冷昭甲，负责沈阳蜡化财务工作，具体实施了沈 阳蜡化利润、存货等财务数据调整行为，与前述违法行为具有直接因果关系，是前述违法行为的其他直接责任人员。

辽宁监管局拟决定：一、对沈阳化工股份有限公司给予警告，并处以700万元的罚款。 二、对孙泽胜给予警告，并处以 350万元的罚款。 三、对李忠给予警告，并处以300万元的罚款。 四、对杨林给予警告，并处以 120万元的罚款。 五、对姜立辉给予警告，并处以120万元的罚款。 六、对冷昭甲给予警告，并处以100万元的罚款。同时，辽宁监管局拟对孙泽胜采取 8 年证券市场禁入措施，对李忠采取 5 年证券市场禁入措施。

同壁财经了解到，公司主要从事氯碱、聚醚多元醇等化工产品的生产和销售。主要产品有烧碱、聚氯乙烯(PVC)糊树脂、聚醚多元醇 等。产品广泛应用于化工、冶金、轻工、纺织、医疗、汽车、电子工业、农业、建筑业、高铁建设、场地铺装、防水材料、密封胶/黏合剂、家居海绵、鞋材等领域。

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